免税储蓄账户（TFSA）是加拿大政府于2009年推出的加拿大居民特有的税务优惠政策。合理运用此项政策不仅能给大家带来投资收益，还能帮大家免除相应的税赋。
大多数人认为在免税储蓄账户（TFSA）里所做的投资都不会被征税，毕竟它的名字就是“免税”。但不少人发现，操作不当会导致被“征税”，比如：持有外国股票、不小心违反账户规则。
如何合理运用免税储蓄账户（TFSA）？以下就和大家谈一谈免税储蓄账户（TFSA）操作中最常见的四个陷阱——
1、持有外国股息股票
迄今为止，在免税储蓄账户（TFSA）中投资外国股息股票（dividend stocks）是最常见的错误。这个错误可能已经发生，而您甚至都没有意识到。有些外国政府对公司股息征收预扣税，无论派息给本国人还是外国人。例如，美国政府收取 15% 的税费。如果您在 TFSA 中持有美国股票，您可能要为股息缴纳可观的税。
2、日内交易
日内交易（day trading）是您在 TFSA 的投资中被征税的另一种常见错误。TFSA 适用于长期投资，而非“全职式”日内交易。如果加拿大税务局 CRA 注意到您通过使用非同寻常的交易策略获利丰厚，可能会认定您正在经营一家企业并取消您的 TFSA 税收优惠。这种情况发生时，账户持有人最终可能会支付非常高的税款。因此，在TFSA 账户中应该坚持稳健的长期投资。它不适合进行日内交易或经营业务。
3、未获批准的投资
TFSA可以用来投资于公开交易的证券，如股票、债券、基金、定期存款等。如果您试图将家族企业股份之类未获批准的投资项目存入 TFSA，就会被加拿大税务局CRA 盯上。令人欣慰的是，保险公司、银行等合格的金融机构很清楚什么是获准的投资、什么是未获批准的投资。在这些金融机构进行TFSA投资，您不会误入歧途。
4、超过限额
加拿大政府规定，每位合格的加拿大居民每年都会获得一定数量的 TFSA 空间。空间随时间累积。总的空间就是个人的供款限额。如果您在 2009 年年满 18 岁，那么您的累积空间为 75,500加元。如果您之前已经有过供款，您的限额就是总数减去这些供款。您如果超过TFSA供款限额，就会被加拿大税务局罚款，金额是超出部分每月罚1%。
下列表格为2009年以来每年的空间及累计额度：
总之，TFSA的原则是：在规定额度内，坚持防御性长期投资。祝诸君赚到钵满盆满！
（作者/ Thomas Lu，资深保险投资理财持牌经纪。咨询：Tel 647-201-1113，email: thomaslu@crius.ca）
（本网版权文章，谢绝转载。2021年11月17日 17:41）
